Unde este evaziunea din dosarul „Tel Drum“

Spre sfârșitul anului trecut, Marian Fișcuci, fost coleg de liceu al lui Liviu Dragnea și fost acționar majoritar al Tel Drum, împreună cu Adrian Simionescu, fost deputat PSD și vicepreședinte al CJ Teleorman, au fost trimiși în judecată de DNA într-un dosar în care se acuză o evaziune fiscală de 5,6 milioane lei.

O analiză mai atentă a informațiilor prezentate de procurorii anticorupție arată însă că dosarul este subțire sau că faptele incriminate nu există. În perioada 2012-2014, Marian Fișcuci, administrator SC Proinvest SRL Alexandria, a achiziționat prin firma sa din spațiul intracomunitar utilaje agricole de la firme consacrate în domeniu, pe care le-a livrat beneficiarilor – firme românești. În acest lanț economico-financiar a introdus firma bulgărească Fan Speed Nikopole, controlată de deputatul din acea perioadă Adrian Simionescu, căreia îi erau livrate utilajele agricole, iar aceasta le livra beneficiarilor finali din România. „Modul de operare, așa cum a reieșit pe baza probațiunii, este următorul: inițial se identificau beneficiarii – firme românești și se perfectau înțelegeri cu administratorii acestor societăți interesate în achiziționarea de utilaje agricole. Acestora li se promitea vânzarea de utilaje procurate preponderent din Germania, Olanda și Franța, prin intermediul SC Proinvest SRL, care era și dealerul autorizat al firmelor producătoare. După identificarea firmelor interesate din România care erau și beneficiari finali, utilajele erau achiziționate din statele menționate și transportate, apoi depozitate la sediul SC Proinvest SRL. Dacă SC Proinvest SRL ar fi procedat direct la revânzarea acestora către firmele românești – destinatarii finali, tranzacția comercială ar fi fost generatoare a obligației de plată a TVA, prin urmare, SC Proinvest SRL ar fi fost obligată să plătească TVA către bugetul de stat“, se arată în comunicatul DNA.

Procurorii susțin că Fișcuci și Simionescu „au creat un circuit comercial suplimentar, fictiv, pentru a eluda obligațiile fiscale către stat, obținând astfel sume mai mari ca venituri, și, totodată, au afectat indirect și celelalte firme din domeniu, concurente, care vindeau la prețul de piață ce includea și TVA“. „Schema infracțională de eludare a obligațiilor fiscale s-a realizat pe următorul circuit: SC Proinvest SRL Alexandria, controlată de inculpatul Fișcuci Marian, realiza o vânzare fictivă (tranzacție intracomunitară) către firma Fan Speed din Bulgaria, controlată de inculpatul Simionescu Adrian Constantin (operațiune scutită de TVA). Pentru a se putea demonstra în documente așa-zisa „tranzacție intracomunitară“ care permitea deducerea TVA, utilajele erau transportate exclusiv de către Proinvest sau de două firme asociate în mod formal în Bulgaria, pentru câteva zeci de minute, de cele mai multe ori, sau maximum 24 de ore. Ulterior, agentul economic din Bulgaria proceda la revânzarea utilajelor către clienții din România identificați anterior și cu care se negociase deja vânzarea utilajelor, încă de când acestea erau proprietatea Proinvest SRL sau urmau să devină proprietatea acesteia. Tranzacțiile comerciale realizate de firma bulgărească Fan Speed către beneficiarii finali, firme din România, erau scutite de TVA, întrucât aveau regim de tranzacții intracomunitare“, se arată în comunicat.

Versiunea avocatului

„Practic, avem o firmă cu capital românesc (Proinvest) care importă echipamente agricole pe care le vinde în România producătorilor agricoli români. Proinvest nu a vândut mașinile agricole direct producătorilor, ci prin intermediul unei alte companii din Bulgaria (controlată de Adrian Simionescu), dând posibilitatea clienților lor să aplice taxarea inversă la achiziția utilajelor. În acest fel, clienții cumpărători ai utilajelor (producătorii agricoli) nu au mai plătit efectiv TVA. Dacă ar fi plătit, această TVA ar fi trebuit rambursată de către stat producătorilor agricoli, aceștia fiind în imposibilitatea de a compensa TVA plătită cu TVA colectată, din simplul motiv că pentru produsele lor (cereale) se aplică taxarea inversă. Proinvest nu a încasat de la clienți și nu a plătit la buget niște sume (TVA) ce oricum trebuiau date înapoi de buget (prin ANAF) clienților, deci unde este paguba adusă bugetului?“, se întreabă Gabriel Biriș, fost secretar de stat în Ministerul Finanțelor.

Conform lui Biriș, statul nu are motive să se supere pe Proinvest, ba pare că ar trebui să-i și mulțumească frumos că l-a scutit de efortul de a face control fiscal în vederea rambursării TVA către producătorii agricoli. Probleme ar fi apărut în cazul în care Proinvest nu ar fi livrat mai întâi utilajele în Bulgaria, ci direct clienților din România. De asemenea, Proinvest ar fi suspectă dacă ar fi fabricat falsuri ca să acopere faptul că utilajele nu ar fi fost livrate în Bulgaria. „Dar DNA ne spune chiar în primul paragraf al comunicatului că nu este cazul, că utilajele au fost efectiv livrate companiei bulgărești, care la rândul ei le-a livrat în România, deci condițiile cerute de Codul fiscal / Directiva 112 pentru aplicarea scutirii/taxării inverse sunt îndeplinite“, spune ­Biriș.

Veriga fictivă din Bulgaria

DNA a stabilit că, în intervalul 2012-2014, valoarea utilajelor (bunurilor) importate de SC Proinvest SRL și livrate clienților, prin folosirea verigii fictive din Bulgaria, este de 20.854.508 lei. „Prin simularea acestor livrări de bunuri către Fan Speed Bulgaria, SC Proinvest SRL Alexandria a prejudiciat bugetul consolidat al statului cu suma de 5.692.644 lei, reprezentând TVA de plată, administratorul societății în toată această perioadă fiind inculpatul Fișcuci Marian.

În cursul anului 2014, inculpatul Simionescu Adrian Constantin, deputat în Parlamentul României, a exercitat atribuții de administrator de facto în reprezentarea intereselor societăților sale în care figura ca asociat – SC Sady Com SRL Turnu Măgurele și Fan Speed Bulgaria, în vederea realizării de tranzacții comerciale (negociere preț și încheiere contracte, vânzări de produse, efectuare și încasări plăți, organizare și coordonare livrări produse și întocmire documente financiar-contabile etc.), reprezentând operațiuni financiare, ca acte de comerț, incompatibile cu funcția de demnitate publică pe care acesta o deținea la acel moment – deputat în Parlamentul României, în scopul obținerii pentru sine sau pentru altul de bani, bunuri sau foloase necuvenite. Aceste foloase au fost cuantificate la un total de 1.159.393 lei (echivalentul sumei de 253.596 euro), echivalentul cumulat al profiturilor realizate în cursul anului 2014 de firmele sale SC Sady Com SRL din România (profit an 2014: – 521.308 lei) și Fan Speed din Bulgaria (638.085 lei). De altfel, unica activitate în perioada 2012-2014 a firmei Fan Speed a fost primirea formală a utilajelor din România și livrarea imediată în România către clienții – firme ce negociau cu SC Proinvest SRL“, se mai spune în comunicatul DNA.