ANAF strânge șurubul pentru averile persoanelor fizice. Veniturile nedeclarate, în vizor

ANAF intensifică verificările asupra averilor și veniturilor persoanelor fizice, pe fondul accesului la tot mai multe date despre contribuabili. În perioada iulie 2025 – mai 2026, Fiscul a finalizat 1.102 controale și a stabilit obligații suplimentare de peste 540 de milioane de lei, potrivit datelor ANAF citate de Profit.ro. În atenția inspectorilor sunt, printre altele, banii cu proveniență nejustificată, veniturile din străinătate și cele nedeclarate.

Autoritățile fiscale folosesc tot mai mult analiza de date și schimbul de informații cu alte state. Astfel, pot identifica diferențele dintre veniturile declarate și averea acumulată de o persoană.

În urma verificărilor din perioada analizată, ANAF a instituit și măsuri asigurătorii de aproape 124 de milioane de lei, bani proveniți din popriri și sechestre pentru recuperarea sumelor datorate.

Numerar, proprietăți și bani trimiși în propriile firme

Direcția Generală Control Venituri Persoane Fizice este structura ANAF care verifică situația fiscală a contribuabililor. Inspectorii pot analiza punctual documente, dar pot face și verificări mai ample ale situației fiscale personale. Fiscul compară veniturile declarate cu patrimoniul și cu operațiunile financiare ale contribuabilului.

Printre persoanele urmărite cu atenție se află și cele cu averi mari. În această categorie intră rezidenții din România cu o avere estimată la peste 25 de milioane de euro.

Cele mai frecvente probleme descoperite de ANAF sunt legate de fonduri a căror proveniență nu a putut fi demonstrată. Inspectorii au întâlnit depuneri de numerar în conturi personale sau în conturile firmelor în care contribuabilii sunt asociați. Au fost analizate și achiziții de case, terenuri sau alte bunuri plătite în numerar. În alte cazuri, persoanele verificate au împrumutat propriile firme sau au făcut majorări de capital, fără să poată explica suficient sursa banilor.

„Un tipar recurent observat în cadrul verificărilor a fost invocarea unor economii păstrate în numerar, a unor venituri realizate în străinătate sau a unor sume primite de la alte persoane fizice. În numeroase cazuri, aceste explicații nu au putut fi susținute prin documente care să ateste proveniența fondurilor și existența acestora în perioada verificată”, arată specialiștii EY.

Fiscul a identificat și venituri nedeclarate din chirii, activități independente, tranzacții cu titluri de valoare sau surse din străinătate. Cele mai mari creanțe fiscale stabilite într-un singur control au ajuns la 23,1 milioane de lei în Prahova. În București au fost două cazuri de 22,5 milioane de lei, respectiv 21,6 milioane de lei. Numai în mai 2026, 56 de decizii de impunere au adus obligații fiscale suplimentare de 54,6 milioane de lei.

Veniturile din străinătate, tot mai vizibile pentru Fisc

O zonă aflată tot mai mult în atenția ANAF este cea a veniturilor obținute în alte țări. Fiscul primește informații de la administrațiile fiscale din alte state. Datele pot indica existența unor venituri pe care contribuabilii români nu le-au declarat în țară. Persoanele care au obligația de a declara în România veniturile realizate în străinătate trebuie să le treacă în Declarația Unică. Obligația există chiar dacă sumele nu apar în datele precompletate de ANAF.

Fiscul explică faptul că informațiile de la autoritățile străine pot ajunge după expirarea termenului de depunere a declarației. Cei pentru care apar neconcordanțe pot primi ulterior notificări.

„Trebuie să depună în România declarația de rezidență fiscală, ca să își lămurească situația. Este vorba despre niște volume de informații pe care Fiscul le-a obținut despre unii contribuabili, inclusiv ca urmare a procesului de digitalizare. Trebuie menționat, că dacă te conformezi voluntar, se anulează decizia de impunere, dar dacă nu, aceasta este executorie. Toți contribuabilii aflați în această situație trebuie să verifice, să contacteze ANAF dacă e cazul, precum și un contabil sau consultant fiscal dacă nu se descurcă singuri, însă situația fiscală trebuie lămurită”, a declarat pentru Profit.ro consultantul fiscal Cornel Grama.

Începând cu 1 iulie 2024, veniturile a căror sursă nu poate fi identificată sunt impozitate cu 70%. La suma stabilită se pot adăuga dobânzi și penalități.

Controale și pentru drepturi de autor

ANAF verifică și persoanele care obțin venituri din drepturi de autor. Un punct urmărit este depășirea plafonului de TVA, stabilit în prezent la 395.000 de lei. Cei care depășesc plafonul trebuie să se înregistreze fiscal și să depună declarațiile de TVA corespunzătoare. Sunt vizate inclusiv persoanele care încasează bani prin platforme internaționale online și nu și-au declarat corect veniturile sau obligațiile fiscale.

„În ultima perioadă am avut 5 cazuri la persoanele fizice cu venituri din drepturi de autor de pe platforme online, respectiv contracte cu partenerii, care nu aveau cunoștință de obligația TVA. Toți au crezut faptul că anularea trimiterii facturilor în SPV le rezolvă toată corvoada fiscală și că nu vor mai avea nimic de-a face cu ANAF”, a declarat Cosmin Dumitrașcu, antreprenor, expert contabil, fondator ABS Group România.

În paralel, Fiscul derulează o campanie amplă pentru veniturile care trebuiau declarate prin Declarația Unică în perioada 2021-2024. Potrivit informațiilor Profit.ro, până la finalul lunii octombrie ar putea fi emise sute de mii de decizii de impunere. O parte importantă a acestora vizează venituri din străinătate identificate prin schimbul de date cu alte state membre UE.  Printre sursele de venit vizate se află închirierile prin platforme precum Booking sau Airbnb, dar și tranzacțiile cu criptomonede.

ANAF a început, din 27 iulie 2026, emiterea deciziilor din oficiu pentru veniturile aferente anului 2021. Sunt vizați contribuabilii care nu au depus Declarația Unică sau pentru care Fiscul a identificat venituri suplimentare ori erori. Înainte de stabilirea din oficiu a creanțelor, contribuabilul trebuie înștiințat. Legislația prevede un termen de 15 zile de la notificare înainte ca Fiscul să poată emite decizia. După comunicarea acesteia, contribuabilul poate depune declarația de impunere în termen de 60 de zile. În această situație, decizia stabilită din oficiu este anulată de organul fiscal.

CITEȘTE ȘI

ANAF lansează o campanie amplă pentru veniturile nedeclarate. Sunt vizate inclusiv câștigurile din străinătate